一、简述互金帐户设计

这篇本来没有计划写的，但，由于某友的要求且考虑其正在从事这块业务，所以，奋笔疾书，写上一发

声明: 本人虽然是在支付领域挥洒热(ban)血(zhuan)，但是，互金并不是主业，且不同受众群提供的产品和服务还是有很大差别的，所以，只能从较为宏观的层面谈谈互金账户设计的事儿。

互金行业涉及的行业有6个大方向：三方支付、P2P、大数据金融(类似花呗，白条等，众筹等)，信息化金融机构，和互联网金融门户。但是，从账户角度来说，个人觉得大同小异，所以，本文拿大家最为熟悉的p2p作为案例。

1. 纯线上，线上理财，线上借款；

2. o2o：理财端线上，资产端线下，线下主要负责风控、催款等；

3. 债权转让模式：p2p流行的定期模式

p2p是互金的一个分支，而贷款对于大家来说是比较了解的，有支付、p2p、花呗、微粒贷、京东白条做的信用贷的产品，还有其他一些东西等等形成的在互金行业的一些特色；

纯线上的模式来说，企业通用做法是：

线上获取贷款，线上理财操作 ；

对于线上线下结合的方式，从国家对金融监管来说，理财端只能从线上发展；对于资产端，可以从线下进行风控和审批、或者催收；从优质资产考虑和统计数据表明，线上线下结合的模式比纯线上模式坏账率要低很多(我X贷网的朋友分享而知)；

下面是债券转让模式。这个本人其实不是非常的懂。了解到的是，这一块主要在理财端，以定期和活期为主。最早买p2p以散标的模式，现在已经很少了。目前主要是债权转让的模式做定期和活期，而且以定期为主，活期因为监管被下架。

从p2p的整个业务链条看，两部分： 资金端、资产端。

资金端 。这方面主要是理财为主，以线上为主要方式，合规。资金端主要是理财人以散标、活期、定期等几种方式进行投资。理财人登录p2p平台，选择理财产品，有散标、活期、定期，目标基本以定期为主，散标目前比较少，原因是散标在点对点情况下，借款人的时间太长导致回访过高 。活期，比如各种宝，由于不合规，各平台正在换其他方式。

定期 。按照1，3，6，12个月这种模式比较流行，大家在在各大平台都有接触； 根据你选择的产品进行投标，以合适的身份进行匹配后，在满标后进行放款。

资产端 。本人个人的理解是，这一块比较复杂。

p2p平台通过门店、电销、线上推广、资产购买等模式发展，经过相应的进件，审批，合格后进行签约，线上的话流程比较简单，线下就比较复杂，主要是按照贷款产品的额度进行区分。资产签约后，需要上标与理财人进行匹配，然后才能放款，后期按还款计划进行还款。

据本人不完全观察，业务流分为：充值，投资，红包，赎回，放款，提现，还款，代充值，代偿，代扣（还有其他的欢迎补充）

充值 。分为理财充值和借款人充值。对于理财充值，后期购买哪些产品即可理解为是投资了。购买类型是定期、活期还是散标；对于借款人充值，则目的是为了进行还款。

红包 。p2p平台竞争已经是非常激烈了，所以很多平台会做活动；如注册之后就送优惠券、体验金和代金劵等一些营销活动方面的推广， 对于业务活动都会有资金投入的，涉及到后期的业务处理；

赎回 。投资赎回，涉及本金和利息；

放款 。标的满标之后才能向债权人进行放款；对于提现可能会有余额的提现，剩余多少提现金额；

还款 。对于借款人来说，有还款方式和还款业务不同。怎么理解？比如，蚂蚁借呗，是线上还款方式；而有些传统业务比较多的p2p公司，可能会有门店还款、代扣(代收)或者对公的还款方式；

代垫 。这块解释了为什么p2p要接支付公司通道的原因。因为p2p有支付牌照的很少，基本上需要通过支付平台或者银行来走；早期，支付平台一般选择T+1结算，而部分是T＋0，因为费率比较高，原因是，T＋0提现是支付公司代垫，然后在T＋1支付公司自行和银行结算；

代扣 。对借款人银行卡进行定时扣款，比如买房公积金贷款。另外，公积金还款也是以代扣模式进行；

凯撒这里再强调一次，为什么要说这么多业务的事情，因为搞清楚了这些，我们聊账户才比较顺当。

是的，聊这一块，起点必然是资金流。资金流涉及的账户如下

我们从一个正常的投资放款流程来看，张三（投资人）向结算户充值、然后进行投资，资金进入债权户（如果，投资失败，返回至投资人结算户）；接下来，平台通过撮合满标后放款到借款人债务户，在债务户进行各种费用的收取后放款到借款人结算户或者银行卡。反之亦然。

对账务来说，需要关心的只是各个账户对象，资金在各个账户流入流出，即资金转移的过程；至于资金从哪里来的，资金应该属于谁，这些不在账务处理范围内；对于借款人来说，一个还款的过程是：

1. 借款人通过充值或者代扣的方式进行还款到结算户，

2. 结算户根据账单把还款金额冻结到债务户，通过债务户还款到债权人（张三）的债权户。

假如有复投，债权人（张三）进行复投到其他标的；假如没有复投，就赎回到结算户，债权人（张三）可以选择自己提现或者进行其他标的的投资。

聊到这里，引出了一个问题，那就是—财务处理和会计处理的差别

对于账务处理来说，是根据账户的设置进行流水的处理，以收付实现制为基础。很难理解？想想支付宝的账单，是不是清楚很多？然后，根据流入流出的方式更新余额。

对于会计处理来说，是以科目为主，以权责发生制为基础，资产、负债、所有者权、损益、成本、共同类进行复式记账。

咱们拿 充值 为例，这样比较好理解。

从 账户 的角度，是以收付实现制为基础的；对于会计处理来说，是以科目为主，以权责发生制为基础；收付实现制法则设定相应的目标账户以资金的流入、流出和余额为标准的，只是解决流入和流出；对于 会计科目 来说，解决的是为流入这笔钱来自哪里，流出这笔钱要去哪里，要有一个权责确认的过程；

所以，针对用户充值这个场景，对于账户来说，只是一条资金流入，多少钱、余额多少；对于会计科目来说需要分全面考虑：

1. 对账前，跟支付机构（或银行）进行确认，有一个待清算款；

2. 在 T+1，对帐流水出来后，需要进行对账；（支付公司但凡有提供t+0，对账的事情支付公司T+1找银行清算了）

3.对账完成后，相当于把待清算转成应收账款；然后，这个充值场景的一笔充值记录在后台对应多笔会计分录 ；

这地方要理解一个概念，那就是，从账务处理来讲虚拟户是解决资金归属问题，而不关心资金的存放问题。这里涉及到的有两个账户： 实体账户和虚拟账户

实体账户 ，即资金存放的账户，在银行，有如下三类：银行存管专户；银行自由资金专户；银行垫资账专户

虚拟账户 ，即资金归属；两种：用户虚拟存管账户（投资人账户，借款人账户，合作机构账户，担保机构账户）；平台虚拟存管账户（收入账户，分润账户，代偿账户，代充值账户；派息账户）

是解决资金存放问题的，与虚拟户成对应关系。从 会计处理 讲，实体户属于资产，虚拟户属于负债及其他。而实体账户和虚拟户组成，的角度来说，需要跟银行有一个开户的过程，用来解决资金存放的问题（是存放在银行存管户、银行自由资金户还是银行垫资专户，这个要看具体情况而定）；对于 虚拟户 来说，钱是从投资人、借款人或者居间人一方来的，是属于收入的还是营销的，这个也是要具体情况而定。

小结一下，对于 实体户 ，只关心资金存放；对于 虚拟户 （比如说投资户、借款户还有收入户），关心资金归属。举例：在平台银行账户存入一笔钱，是属于投资人还是借款人；从实体户的角度来说是资产，从虚拟户的角度来说是负债（属于平台欠投资人／借款人的钱，对于平台来说是负债）。

鉴于p2p的特殊性，不止有收入的问题，还会有营销款支出、代偿、代垫、分润等有相关业务，对于没有按时还款进行代偿代垫等这些内容要说估计篇幅太长了，和这个账户设计没有太大关系。

从四个方面（交易，账务，会计，对账）同一笔交易所涉及到的账务处理、会计处理、对账等事宜。从交易处理、账务处理、会计处理和对账处理，形成一个完整的企业数据流；

我们拿 放款 为例：

交易处理 ：放款就是一笔支付；

账务处理 ：从债权户到债务户，从债务户到结算户然后到结算户的银行卡，同时还涉及到收益户的处理；

那么，为什么有这么多处理步骤? 我们不妨站在平台角度：

1. 需要在放款的时候才确认从债权到债务的处理；

2.在债务处理的时候，需要把钱放在借款人债务户，并相应把钱划到结算户和收益户（会收取一定的费用）；

3. 针对部分客户有需求是打款到银行卡，所以平台需要记录从债权户到债务户、债务户到结算户、结算户到银行卡的这条流水处理过程，以保证账务流水处理的一致性；

会计处理 ：比如贷款，债权户到债务户的确定，会记待发放款项；待发放款项放款，放款金额和合同金额会有差距，所以，放款金额会单独形成待清算目录，假如T+1账单来了，形成清算，对于收益户来说计入收益；

对账处理 ：支付流水和确认银行流水对账以后，形成应收账款；然后对于结算来说，形成相应的银行余额进行结算，并形成结算的单据凭证；

下面我们从财务处理角度去看这个问题：

从业务架构上，业务端统一对接支付平台进行现金的收支转等。支付平台在完成支付过程中，同步数据到账务管理和清结算平台。账务管理和清结算在数据处理后，传递到会计处理。这一个过程说起来挺简单的，但是实际由于公司自身发展不均衡，很多公司业务平台先于支付平台建立，这样的话就需要对各条业务线进行梳理，进行标准化设计，对业务系统查缺补漏，统一业务流程和接口方式。

从结构设计上，支付负责进行现金账务管理负责资金的变动，清结算负责对账，进行账实核对，会计处理负责复式记账(啥是复式记账，自行百度吧)，试算平衡及日切等等。

总体流程是：支付订单向账务管理写入账务的流水数据，向清结算写入清洁算的流水数据，并在清结算的过程中进行对账处理，这样从系统设计上来说两边互不干涉。会计处理分别获取账务管理的数据和清洁算的数据，这样分别获得交易的确认和账务的确认，在会计处理这块儿相当于两个合一。

另外，业务的发展速度会快于系统的整体规划速度，这样会导致同样的功能点，同样的业务处理，在不同的系统处理方式不一致。没有形成一个的统一系统的处理。然后从设计的角度上，不仅要考虑系统架构的适用性方面，而且要考虑公司逐步实现的步骤。

这里多说一句还款的事儿，因为上图画得比较差

还款涉及到的资金项目有本金、XX费、利息；这些类型还到借款人账户上，这些钱会有几个步骤：从本金还到投资人债权户上，xx费放在收入账户和分润账户，利息放在派息账户；相当于还款部分，异地还款在债务户里面的资金处理是不一样的，流向自然也就不一样了，那么，相应的后台会计处理也就不一样了。（xx费，可以理解为车贷行业）

以上。

二、借了很多网贷，还不上会有什么后果

一般来说，网贷逾期不还会产生以下后果：1、承担高额逾期费用。 2、承受平台花式催收。3、面临全国信任危机、银行征信产生污点。4、被告上法庭。

三、一个人欠了银行、网贷和个人贷款几百万，还不起会有什么后果？

朋友们好！年底到了，债主们又要出动了！标题中大概是欠了三种：1，银行贷款或信用卡！2，网贷！3，民间借贷！数额巨大！

先来看一下欠银行的后果！银行贷款，逾期是很可能上征信黑名单，这是第一步，第二步就是催收，接下来起诉！银行贷款这种情况案情比较简单，在判决，前，中，后的几个阶段，还可以和银行协商减免一些利息，分期偿还…达不成协议和解就要进入强制执行…资产拍卖？老赖限制？如果隐匿财产，不配合…那么拒执罪，就有一定刑事责任…

再来看网贷！正规的基本上和银行一个路数！不正规的，上不了征信的，比如砍头贷，高利贷，各种催收是难免的…如果顶不住，坐牢，其实也是一个安全的地方…如果顶住了，那就云开雾散！

民间借贷，首先要看利息是多少，如果超过了年利36%，也就是月息三分，那么就有一定的余地，因为这是不受法律保护的…如果在三分以内，二分以上，可以协商利息，这部分不还，也不违法！但本金和二分及以下的部分还是要清！否则，肯定会天天找你要，这个也躲不掉，都是附近的人，甚至有亲戚朋友关系！无法偿还的话最终被起诉的可能性很大！

综合分析，欠的种类较多，数额巨大，力争协商，在减免分期延期的基础上，先把银行和正规的钱还了，以免对以后的金融，以及其他活动和家庭造，成征信上的严重长期影响！甚至有可能影响到子女就业上学…对于网贷和民间借贷也是同理！能协商尽量协商，如果对方有违法，也可司法解决，总言之，欠款种类复杂金额较大，协商是最好的途径，司法渠道解决是最后的方法！同时建议做好个人安全防护…

欠银行：

信用卡恶意透支，五万以上涉触犯刑法，可处有期徒刑并处罚金。

欠贷，抵押物上淘宝司法拍卖。

征信黑户，本人禁止高消费，子女不得就读高收费私立学校。

欠网贷：

请参考网上新闻里各种奇葩事，不过年利率高于36%为“高利贷”，高出部分不受国家法律支持。

欠亲戚朋友：

一辈子遭人指点，一般洞大了之后都会背井离乡。

尤其是小地方，老赖跑路之后外面又东山再起也很多，但老家老账就是从来不提不归还。所以每年也就是过节回家就匆匆走人。

谢谢邀答

看到这种情况揪心，怎么会形成这么大的欠款。我估计要座牢，而且上征信的，祸害自己和家人！

银行和网贷会分成两种模式。

1、上征信系统的。比如信用卡，银行正常审批的贷款。网贷有一部分也上征信系统的。这种如果不还，黑户。也就是说变成所谓的老赖。会被起诉，如果有钱不还，或者是信用卡数额巨大。会被判刑。涉嫌信用卡诈骗。如果实在没钱，信用卡额度也不超过10万（单张）问题不大。但黑户是没跑了，银行会上门。可以协商还款。不还利息只还本金。当然这是实在没钱，而且不跑的情况下。

2、不上征信系统的。银行没有不上的，基本都是网贷或者小额信用贷。这种大部分会外包给催账公司，不厌其烦的给你打电话，给你所有通讯录的联系人电话。说的也是五花八门，骂人、威胁、短信轰炸、电话轰炸。各种催账公司的手段。

欠个人的钱也分两种。

1、有欠条没过期。会直接起诉你。有财产可以申请强制执行。

2、没欠条。可能会去你家闹。这个就不好说啦。

个人了解到的就这么多了。希望帮到你。另外努力生活，别欠债。欠债了就努力去赚钱还。加油！

2019年，是债务危机爆发的比较频繁的一年，连王思聪都因为有未尝欠款被限制消费了。我想这类人肯定不在少数了。

实际上，无论你欠几万，几十万，几百万。首先看你是怎么面对这个问题。想挣钱继续还款，还是想直接想拖成呆账坏账不还。最重要就是看你自己能承受或者愿意承担什么后果。

欠款不还的最坏结果就是承担刑事责任，也就是坐牢！

如果连坐牢都不担心，那么我想什么后果就不是需要担心的问题了。直接换点电话，玩消失。然后自己挣的钱自己花，等待着银行或者网贷平台的起诉，法院开庭判决，然后强制执行，如果因为欠款人恶意逃避，那么法院就可能让欠款人坐牢。

而且要记住一个关键问题： 坐牢不可以抵债！！ 我经常听到很多朋友说，没事，还不起就坐牢嘛，就当坐牢挣钱了。但是现在相关法律应该已经变了。无论你欠多少钱，做多少年牢，债务是不可以抵消的。就算你坐牢，出来之后，债权方还是有权利向债务人进行追偿的。终身不还，终身追讨。所以千万不要理解为坐牢可以抵债。

如果承担不起坐牢的后果，那么就需要采取一系列正确的应对措施。

1、主动和债权方协商，保持积极主动的还款态度

其实现在由于国家相关部门的监督，在债务追偿这方面，无论是银行还是平台都规范了许多，也不存在所谓的暴力催收行为。在协商还款方面也变成了可能。当然如果协商不成功也不必担心。因为无论是银行还是网贷平台。他们都会先用第三方催收公司进行催收。只要度过了这个催收期，基本都有协商的余地。就算银行要起诉，有只是一个民事诉讼，不存在所谓的刑事诉讼。债务人面临的最大问题就是被纳入失信执行人名单。就像罗永浩王思聪这种情况。

2、有钱就还款，无论多少，在行动上让债权方看到诚意

当然虽然态度上有还款态度。但是行动上也要跟上，每月多少还一点，无论是几块，几十，几百都行。始终要在行动上保持一个还款的行为。让银行也能感觉到你的诚意，这样就不会让银行走上采取极端的行动。

3、保持积极的心态

深陷债务危机，要真正的能保持积极心态，还真不容易。人的挫败感，迷茫感，无助感始终充斥着大脑。这也是我也有过的亲身体会。但是要知道积极和消极只差一个字。但是就会注定不同的人生和未来。消极的面对，未来就只有万劫不复，一辈子深陷债务牢笼，永不得翻身之日；如果积极面对，多想办法，多尝试，多努力，未来是否成功不一定有定论，但是至少增加了成功的可能。

总之，其实现在债务问题不是个例，所以面对债务，朋友们倒不必想的那么绝望，人生经历的每一个阶段都会就始终是经历。好的，坏的都需要我们去品味。人生没有那么多的一帆风顺，跌宕起伏才算是真正的人生。

你好，很高兴回答你的问题，一个人欠了银行、网贷和个人贷款几百万，还不起会有什么后果？后果很严重，被追债、起诉是一定的，严重的还会坐牢，承担法律责任，下面就来说说。

一、催收

欠贷款不还，肯定要被催收，银行催收，只会通过正规渠道进行催收，不会有过激行为。网贷催收就不同了，采用暴力催收，让你不得安宁，严重影响工作和生活，不仅这样，还会影响家人和朋友，让你无法在 社会 上立足。

二、诉讼

欠银行贷款不还，银行催收无果的情况下，会提起诉讼，诉诸法院，诉讼后产生的后果有：一是成为失信人，二是查封、冻结、保全所有资产，包括住宅、银行卡等，三是变卖资产，处置可变现资产。四是拘留、判刑等。

总之，欠贷款不还，后果很严重，欠债还钱，天经地义，贷款量力而行，且不可盲目借贷，超能力借贷，对自己、对家人的不负责任，不仅是经济损失，还会损害名誉，遭受牢狱之灾。贷款有风险，借贷需谨慎。

以上就是我的回答，希望能帮助到你。

银行

欠银行几百万不还，银行一般先是去法院起诉，此时走的是民事诉讼，法院最多是强制执行，不会有刑事责任，法院强制执行时有能力还款不要拒不执行，有能力还款但拒不执行的，刑法第三百一十三条：对判决、裁定有能力执行而拒不执行的，情节严重，处3年以下有期徒刑或者拘留、罚金。但是如果涉及骗贷，那就要负刑事责任了。

总结：只要不骗贷、法院强制执行有能力还款不要拒不执行，没有能力还款不会有刑事责任。但是只要逾期银行都是会上个人征信的，对个人信用是个污点。

网贷

网贷机构是没有资质在借款人发生逾期时候上送人行征信的，高院也对网贷借贷发生纠纷适用的法律做出了明确说明，适用于民间借贷，受到36%高利贷的限制，超过36%法院是不予受理的，而网贷基本上综合利率都超过36%。

总结：网贷逾期基本上不会上征信，不会影响个人信用，但是要切记一条，看看贷款合同是谁给你发的贷款，有些网贷机构是会和金融机构联合放贷的，如果是正规金融机构发放的贷款要小心点，另外网贷适合民法，不会有刑事责任。

个人贷款

逾期不还肯定不会上征信，不会影响个人征信，借贷纠纷适用民法，不会有刑事责任。

一个人不管是欠了银行、网贷还是个人贷款，本质上都形成债权债务关系，所欠本金和符合法律规定的利息，都是要偿还的，不是有句老话“欠债还钱，天经地义”。若由于种种原因，无偿还能力，银行、网贷和个人贷款只是在处理方式上有所不同。

银行贷款逾期后，先是客户经理催收，催收无果，贷款形成不良，从银行内部贷款管理人由客户经理移交到风险管理部（有银行是资产保全部，只是名称不同，都是银行内部专门处理不良资产的部门），银行一般会启动诉讼程序。然后是对债务人及担保人及抵质押物的执行。最主要的是会记入个人征信，严重者会影响到借款人的消费，甚至子女入学也会受到影响。

网贷欠款后，会受到难以忍受的催收，甚至是暴力催收。

个人贷款不还后，对方一般也会诉诸法律。

难道你们在银行申请信用卡的时候没有见过信用卡申请表上密密麻麻的小字，中间有一部分的描述，大概的意思是你将对自己的借贷行为负责，承担无限连带责任之类的巴拉巴拉。

也就是说银行有权利要求你还款，并且在必要的时候提起诉讼，法院为了让你还款一般会给你宽限期，宽限期到了，如果还没有还款，就会把你登记再失信人员名单，也就是我们俗称的老赖。很多行为都会被受到限制。

如果银行要求强制执行的话，你的财产也可能会被强制扣划冻结。

就在几个月以前，信用卡长期不还款也是可以入刑了。