一、公司有长期挂账的其他应付款，我应该怎么处理？

公司有长期挂账的其他应付款，继续挂账，如果有证据不用还了，做营业外收入，会计分录为：

借：其他应付款

贷：营业外收入

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

扩展资料：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项。

借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

营业外收入账务处理：

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目。

收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目。

按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目。

按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

③确认的政府补助利得，借记“银行存款”、“递延收益”等科目，贷记本科目。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

二、其他应付款怎样处理？

其他应付款怎样处理？

“其他应付款”是财务会计中的一个往来科目，通常情况下，该科目只核算企业应付其他单位或个人的零星款项，如应付经营租入固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金等。

1.其他应付款账户

其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、应付职工薪酬等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。如物业管理企业应付租入固定资产和包装物的租金、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，职工未按期领取的工资以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。企业应设定“其他应付款”账户、用来核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，该账户属于负债类账户。贷方反映企业发生的应付、暂收款项，借方反映企业支付应付及暂收款项。月末，余额为贷方反映企业应付、暂收的结存金额。本账户按应付和暂收等款项的类别和单位或个人设定明细账。

2.其他应付款的核算

物业管理企业发生的应付暂收款项，借记“银行存款”、“管理费用”、“营业外支出”等账户，贷记“其他应付款”账户。支付时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”账户。

【例】某物业管理公司规定，凡小区内业主人住后要进行装修，需支付2 400元的装修保证金，业主装修完毕，经验收，如没有违反规定，装修保证金如数退还，如果发现破坏主体结构，则要扣除部分金。1997年8月收取8号楼5户业主装修保证金12 500元,1月以后，5户业主均装修完毕，发现3户业户没有违反规定，其他2户则有破坏主体结构的行为，需扣除保证金每人800元，根据扣款通知单，作会计分录：

(1)收取装修保证金时，根据收款凭证，作会计分录如下：

借：库存现金 　12 500

　贷：其他应付款——装修保证金 　12 500

(2)退还及没收保证金，根据付款凭证，作会计分录如下：

借：其他应付款 12 500

　贷：库存现金 　10 900

　营业外收入 　1 600

【例】某物业管理企业9月份，根据应付工资数，提取代扣退休保险金30 000元，医疗保险12 000元，储蓄30 000元，根据工资结算汇总表，计算结果作会计分录如下：

借：应付职工薪酬 　72 000

　贷：其他应付款——保险公司 42 000

——储蓄所 　30 000

以存款上交退休保险筹金，医疗保险，会计分录如下：

借：其他应付款——保险公司 42 000

　——储蓄所 　30 000

　贷：银行存款 　72 000

通过其他应付款账户，支付给其他单位的各种费用，包括职工的养老保险，住房公积金、医疗保险金。其来源,一是从职工工资中扣除由职工个人承担的部分、二是企业为职工交纳的计入企业当期损益账户。

其他应付款坏账怎样处理

1.可以互相抵消，用其他应付款冲减其他应收款

2.《企业所得税税前扣除办法》第四十七条规定：“纳税人符合下列条件之一的应收账款，应作为坏账处理：

（一）债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收账款；

（二）债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收账款；

（三）债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收账款；( M& z) @7 ?0 O$ B

（四）债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿的应收账款；

（五）逾期3年以上仍未收回的应收账款；

（六）经国家税务总局批准核销的应收账款。”

根据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》第二十二条规定，企业应收、预付账款申请坏账损失税前扣除应提供下列依据：

（一）法院的破产公告和破产清算的清偿档案；

（二）工商部门的登出、吊销证明；

（三） *** 部门有关撤销、责令关闭等的行政决定档案；

（四）公安等有关部门的死亡、失踪证明；

（五）逾期三年以上及已无力清偿债务的确凿证明；

（六）债权人债务重组协议、法院判决、国有企业债转股批准档案；

（七）与关联方的往来账款必须有法院判决或所在地主管税务机关证明。

根据以上，如果确实属于坏帐损失的，应收帐款、预付帐款，经税务局审批同意可以做为管理费用，在税前扣除，这其中并没有提到其他应收款，有的地方其他应收款，税务局并不认可，所以，建议你与税务局沟通好，确认后再计入管理费用。

公司帐上，虚增加的其他应付款怎样处理？

如果以前进入了损益的话现在就将它转作营业外收入把它下了.如果没有进入损益.那就看以前的帐是怎么做的.用红字冲销法冲去.切记备注上要注明为什么要把它冲了.以免以后查帐说不清哦...

其他应付款在借方怎么处理

其他应付款的借方表示：公司多支付了个人，个人欠公司的钱。

看看是否记错科目了。如果个人向公司借款，应该记“其他应收款”科目；如果公司向个人借款，应该记入“其他应付款”科目。

这个其他应付款如何处理

多扣了谁的钱，就发给谁，做个明细单，让领款人签字。

会计分录：

借：其他应付款

贷：现金

其他应收款与其他应付款的处理

不用这么繁琐，一步搞定：

借 原材料 20

贷 库存现金 10

其他应收款-XX人 10

如果一定要按你的思路来，最后一笔分录应该改成

借 原材料 20

贷 其他应收款 10

应付账款 10

1借：现金2000 贷：其他应付款2000 2借：其他应付款贷：现金

借款时：

借：现金 2000

贷：其他应付款 2000

还款时：

借：其他应付款 2000

贷：现金 2000

很长时间没做这个了，虽然学得就是这个，看到这个真是万分熟悉啊！这个是写公式的时候的，如果是帐本格式上填写的话，你上面说的是正确的，借款时：在其他应付款帐上，借方记入2000；还款时：在其他应付款帐上，贷方记入2000

你说的没错的，你放心记帐吧

其他应付款怎样做凭证

正确的应该是

计提时：借：管理费用 贷：应付工资

支付时 ：借：应付工资 贷：银行存款

现在，会计法规定可以不用从中间科目应付工资转，也就是可以不用计提，直接 借：管理费用 贷：银行存款

因为税法的原因。

而你如果是用其他应付款。那就把应付工资换成其他应付款。。

怎样理解 贷：其他应收款，借：其他应付款？

借：其他应付款

贷：其他应收款

根据具体情况不同，会出现很多情况，不能一概而论，一般出现以下情况可能会进行该账务处理：

1、错账调整，以前账务处理错误，现在做更正，跨年的调整不用做红字更正，直接调整成正确的。

2、债务转移（账顶账），本来是应付你的款项，因为某种原因，转移到应付他的款项。比如，我欠你的，你又欠他的，通过协商直接由我付给他。

三、其他应付款长期挂账如何处理

公司有长期挂账的其他应付款，继续挂账，如果有证据不用还了，做营业外收入，会计分录为:

借：其他应付款

贷：营业外收入

若其他应付款长期挂账，则可能存在下列问题：

(1)隐匿收入。应检查其他应付款账户每笔经济业务的记账时间，若挂在贷方时间过长，应进一步检查会计凭证。

(2)收取的逾期未退包装物押金故意不及时结转收入，少计当期实现利润、偷逃税金。税法规定，对逾期未收取的包装物不再退还的和已收取一年以上的押金，应并入应税货物的销售额，征收增值税和消费税，收取的押金扣减相关税金后的差额转入“其他业务收入”科目。检查时，应以其他应付款的保证金明细账为依据，重点检查原始凭证，特别是出租、出借合同，看有无购货方未按合同规定的期限返还包装物，而销货方超期不转账的行为;也可根据企业经济业务的特点，直接要求企业提供与购货方签订的出租、出借包装物合同，根据合同检查其他应付款账户记录。